免费咨询热线: 400-108-1909
微信公众号
recruitment.aspx?FId=n6:6:6
新闻动态 News
最新行业动态

比台风山竹更吓人,企业税务稽查风险,你中了几条?

时间: 2018-09-17
来源:
作者:
浏览: 52

    自从金税三期系统上线,每个月陆陆续续有大量企业法人被税局要求提交会计资料、解释账目问题等等。过去一些企业老板认为可以侥幸过关的问题,现在,因为金税三期系统强大的数据分析能力和自动化税务监管能力,税务机关的工作人员能够快速识别、查处纳税人不合符规范的行为。

 

比台风山竹更吓人,企业税务稽查风险,你中了几条?


    这一轮比台风山竹影响更剧烈的税务稽查,将深刻而长期的影响各位企业老板。根据多年的服务经验,以及对近期国内财税的分析,瑞源咨询告诉你:可能成为税务稽查的高风险的指标,以下8点,你中了几条?

 

1. 虚开发票

近几年,国家严打虚开发票的犯罪行为,已有不少企业法人和财务负责人被罚款、甚至进监狱。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的,违反有关规范,使国家造成损失的行为。根据不同金额和严重程度,会被处二万到五十万罚款,三年以下到无期徒刑。

特别注意,即使你的公司没有虚开发票,但你的供应商或者客户涉嫌,你的公司也有可能被税务局调查,甚至被要求补税。

比台风山竹更吓人,企业税务稽查风险,你中了几条?

2. 长期亏损

税局已开始对连续三年亏损企业的纳税评估,你公司的业务是否真实、成本凭证是否真实等都是调查评估的重点项目。企业所得税虚报亏损是所有税种中最大的风险,也是最容易被忽视的风险。

 

3. 税负率低于同行业其他企业

税局机关快速可以通过大数据,统计一个行业的各项税负率,主要是企业所得税和增值税,长期低于同行业的平均水平,这样的企业也可能是税务稽查的对象,税局会要求企业提供某段时间内所有的会计资料,进行稽查,看是否属实,是否存在偷税漏税行为。

 

4. 平均工资低于市场价

强大的金税三期大系统将依靠第三方力量,比如金融管理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税,如果一家企业有大量员工平均的工资,长期低于市场工资、或行业平均水平,可能涉嫌虚假申报,会受到税务稽查。

 

5. 大量员工,个税零报

劳动力密集型行业,是个税税务稽查的重点行业,如果你的企业雇佣大量员工,但几乎所有员工的个税都申报为零,同上一点,可能涉嫌虚假申报,会受到税务稽查。

 

6. 股东长期借款

在众多小型民营企业中,企业出资人同时也作为企业的管理者,往往通过自认为合理的权力,随意向企业借款,这种现象在这些企业中很普遍,但企业不能忽视其中隐藏的纳税风险。

股东借款后,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

 

比台风山竹更吓人,企业税务稽查风险,你中了几条?


7. 公司高管长期不交个税

公司高管是个税涉税风险较高的人群,主要因为高管收入普遍高于普通员工。很多中小企业的老板们过去忽视这个问题,只想自己不交个税或少交个税,而忽视了相关的风险。如果一旦被税务稽查,不仅会被要求补税,而且会面临罚款或处罚。

 

8. 大量用个人账户收付企业款项

税务稽查,不仅要查公司的账户,还要查公司法定代表人或实际控制人或主要负责人的个人账户。一旦被查,补缴税款是小,有可能还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款,如果构成犯罪的,那就要承担刑事责任。

 

最后,需要明确的一点是,我国的个税目前是通过企业代扣代缴,一旦员工个税出现问题,为员工申报和代扣个税的企业,一定需要负责任。所以,老板们不要认为员工的个税如果出现问题,与自己没有关系。根据《税收征收管理法》,扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

对于当代企业而言,合乎规范的申报企业税务、个人税务、缴纳赋税,是企业合法合规、持续经营的基础。同时,通过专业的税务筹划,也能将企业和个人的税负进行合理的安排,获得降低税负的效果。

 

(文字图片来源:国家税务总局、搜狐网、百度等)

 

 


关于国内外财税服务,点击了解更多...


瑞源咨询 RY Consulting

新加坡公司  公司注册 | 基金会注册 | 秘书服务 | 银行开户 | 会计审计 | 税收优惠 | 工作准证

国内外注册  香港公司 | 英国公司 | 美国公司 |  开曼公司 |  BVI公司 | 塞舌尔公司 | 深圳公司 | 外资企业

商务与运营  公司年审 | 公司变更 | 国内外商标 | 香港银行开户 | 深圳银行开户

财税服务     代理记账 | 会计审计 | 公司报税 | 财税合规 

咨询服务     商务秘书服务 | 管理咨询服务 | 法律咨询与尽职调查 | 人力资源服务等一站式商务服务

免费咨询热线:400-108-1909   


联系专业顾问:(微信同号)

王小姐:188 2282 8886

唐小姐:188 9872 7088


邮件咨询:info@realyuan.com  


      扫一扫,随时了解最有用的资讯~

新加坡公司注册



联系 Contact
新加坡瑞源咨询有限公司 REAL YUAN Consulting
深圳市瑞源管理咨询有限公司  RY Consulting

中国地址:广东省深圳市福田区深南大道6025号 英龙展业大厦1811
免费咨询:400-108-1909  
新加坡: 65-6248 0972                  中国: 86-755-8325 3512 
邮箱:info@realyuan.com
专业顾问:(微信同号)
188-2282-8886


  • 扫一扫进入手机站
  • 扫一扫联络专业顾问
分享 Share
Copyright ©2018 - 2021 深圳市瑞源管理咨询有限公司
X
1

QQ设置

3

SKYPE 设置

4

阿里旺旺设置

5

电话号码管理

6

二维码管理

展开